В связи с введением нового отчета в виде формы 6 -НДФЛ для корректного расчета сумм налога на доходы, исчисленных и удержанных налоговым агентом, есть необходимость тщательно следить за датами всех выплат своим работникам.

Посему, практически все организации должны использовать сальдовый метод в программе, для переноса сальдо на следующий месяц. Исключение составляют лишь организации, полностью рассчитывающиеся со своими работниками непосредственно в месяце начисления дохода в течение всего года. Такие организации могут прекрасно обойтись без сальдового метода. Всем остальным мы рекомендуем переносить невыплаченное сальдо на начало следующего месяца.

Сальдовый метод устанавливается в меню «Настройка», пункт «Настройка программы», закладка «Удержания», пункт «Работа с остатком». Надо выбрать «Переносить весь остаток»

Сведения о выданной и перечисленной заработной плате, авансах, и других выплатах удобно формировать в кнопке "Выплаты".

Если Вы привыкли пользоваться удержаниями для указания выплаты заработной платы, Вы можете продолжать их использовать. Но Вам необходимо указывать фактическую дату каждой выплаты.

Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного НДФЛ в форме 6-НДФЛ определяются в зависимости от вида дохода. Расчет находится в меню "ФНС", пункт "Расчет сумм НДФЛ".

Если Ваш доход заработная плата, датой получения дохода является последний день месяца начисления, а датой удержания налога на доходы, является дата ее выплаты. Срок перечисления налога на доходы –следующий рабочий день после выплаты.

Если был выдан аванс за текущий месяц, налог на доходы перечисляется не в день выплаты аванса, а на следующий день после выплаты заработной платы.

Пример1.

Вы выплатили аванс 15го января, а всю зарплату перечислили 29 января, то начисление за весь январь, будет проходить одной строчкой, дата получения дохода и дата удержания налога на доходы 31 января, срок перечисления НДФЛ 01.02.

Однако, если в начислении были больничные или отпускные, тогда доход за январь разобьется на две строки, поскольку срок перечисления НДФЛ с отпускных и больничных – последний день месяца получения дохода. В нашем примере выделится сумма начисленного отпуска с датой получения дохода, датой удержания и перечисления НДФЛ 31 января .

В данном примере при формирование 6-НДФЛ строки будут объединены послкольку 3 даты (строки 100, 110 и 120) совпадают.

Пример 2.

Вы выплатили аванс 15 января и перечислили всю заработную плату вместе с больничными отпускными 03 февраля.

Пример 3.

Сотрудник уволился 26 января 2016 года. В январе ему начислили зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск. 15 января выплатили аванс, остаток зарплаты за январь и компенсацию перечислили 25 февраля 2016 года

Пример 4.

Сотрудник заключил договор ГПХ 08 февраля, и в тот же день его получил. За январь, февраль и март ему начислялась зарплата, которая выдавалась 5го числа следующего месяца.

Желаем Вам правильно рассчитывать исчисленные и удержанные суммы налога на доходы!